연금저축 IRP 차이 : 공제율은 같고 상품⁠·인출⁠·수수료가 달라요 (2026 비교표)

연금저축과 IRP는 둘 다 연말정산에서 같은 비율로 세액공제를 받는 노후 대비 계좌예요. 차이는 담을 수 있는 상품, 주식형 비중 한도, 중간에 꺼낼 수 있는지, 수수료에서 나요. 그래서 직장인은 연금저축에 600만 원을 먼저 넣고, 여유가 있으면 IRP에 300만 원을 더하는 조합을 많이 써요.

이 글은 2026년 현행 규정 기준의 계좌 구조 비교예요. 특정 금융상품이나 금융사를 추천하지 않고, 수익을 보장하지 않아요. 투자 판단과 책임은 본인에게 있어요.

연금저축 IRP 차이 비교표

비교 항목	연금저축(펀드)	IRP(개인형 퇴직연금)
누가 만들 수 있나	누구나	근로자·자영업자 등 소득이 있는 사람
세액공제 한도	연 600만 원	연금저축과 합쳐 연 900만 원
세액공제율	16.5% / 13.2%	16.5% / 13.2% (같음)
주식형(위험자산) 비중	제한 없음	적립금의 70%까지
예금 같은 원리금보장 상품	펀드 계좌에서는 불가	담을 수 있음
일부만 꺼내기	가능 (세금은 냄)	법에서 정한 사유가 있을 때만
계좌 수수료	대체로 없음 (펀드 보수는 있음)	금융사에 따라 있을 수 있음

공제율은 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%로 두 계좌가 똑같아요. 어디에 넣든 같은 돈이면 돌려받는 세금도 같다는 뜻이에요. 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 모두 채우면 최대 148.5만 원(5,500만 원 초과는 118.8만 원)이에요.

연봉별 환급액과 12월 납입 마감 일정은 IRP 세액공제 한도 정리에서 자세히 볼 수 있어요.

연금저축과 IRP에 담을 수 있는 상품

연금저축은 어디서 만드느냐에 따라 세 가지

• 연금저축펀드(증권사): 펀드와 ETF를 직접 골라 담는 방식으로, 요즘 가장 많이 만드는 형태예요.
• 연금저축보험(보험사): 공시이율로 불어나는 보험 상품이에요. 초기에 사업비가 빠져서 일찍 해지하면 낸 돈보다 적게 받을 수 있어요.
• 연금저축신탁(은행): 2018년부터 신규 가입이 막혔어요.

IRP는 한 계좌에 여러 상품을

IRP 안에서는 예금, 펀드, ETF, 채권, TDF 등을 섞어 담을 수 있어요. 은행·증권사·보험사 모두 IRP를 만들 수 있지만, ETF를 실시간으로 사고파는 기능은 주로 증권사 IRP에 있어요.

두 계좌 공통: 국내 상장 ETF만

해외 지수를 따라가는 ETF라도 국내 거래소에 상장된 것이면 담을 수 있어요. 해외 거래소에 직접 상장된 ETF와 레버리지·인버스 ETF는 두 계좌 모두 안 돼요.

IRP 위험자산 70% 한도란

근로자퇴직급여 보장법에 따라 IRP는 주식형 펀드나 주식 ETF 같은 위험자산을 적립금의 70%까지만 담을 수 있어요. 나머지 30% 이상은 예금, 채권형 같은 안전자산이어야 해요.

• 예를 들어 IRP에 300만 원이 있으면 주식형은 최대 210만 원, 안전자산은 90만 원 이상이에요.
• 적격 TDF처럼 안전자산으로 인정되는 상품은 30% 쪽에도 담을 수 있어요.

연금저축에는 이런 한도가 없어서 600만 원을 모두 주식형에 둘 수도 있어요. 반대로 일부를 예금처럼 안정적으로 두고 싶다면 IRP가 그 역할을 할 수 있어요. 어느 쪽이든 상품의 손실 가능성은 본인이 감수해야 해요.

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IRP 중도인출 조건, 연금저축과 비교

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이는 급할 때 꺼낼 수 있느냐예요.

연금저축은 사유 없이 일부만 인출할 수 있어요. 세액공제를 받은 원금과 운용수익을 꺼내면 기타소득세 16.5%를 내고, 공제를 받지 않은 원금은 세금 없이 꺼낼 수 있어요.

IRP는 아래 같은 법정 사유가 있어야 일부를 꺼낼 수 있어요.

• 무주택자가 본인 명의로 주택을 살 때
• 무주택자가 거주할 집의 전세보증금이 필요할 때
• 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양할 때
• 파산 선고나 개인회생 개시 결정을 받았을 때(5년 이내)
• 천재지변이나 사회적 재난 피해를 입었을 때

사유가 없으면 계좌를 통째로 해지해야 하고, 공제받은 금액에 16.5%가 붙어요. 사유가 있어도 집 구입·전세 목적이면 16.5%이고, 요양·파산 같은 부득이한 사유만 더 낮은 연금소득세로 처리돼요.

연금저축 IRP 수수료 확인 방법

• 연금저축펀드: 계좌 자체 수수료는 대체로 없고, 담은 펀드·ETF의 보수가 들어요.
• IRP: 금융사에 따라 운용관리·자산관리 수수료가 붙을 수 있어요. 비대면 개설 등 조건을 채우면 면제해 주는 곳도 있지만, 면제 조건은 금융사마다 다르고 자주 바뀌어요.
• 연금저축보험: 낼 때마다 사업비가 빠져요.

금융사별 수수료율과 수익률은 금융감독원 통합연금포털(100lifeplan.fss.or.kr)의 연금상품 비교공시 메뉴에서 같은 기준으로 비교할 수 있어요. 가입 전에는 해당 금융사의 최신 수수료 안내도 함께 확인하세요.

직장인 연금저축 IRP 납입 조합

내 상황	많이 쓰는 조합
1년에 600만 원 이하로 넣을 수 있다	연금저축만
900만 원까지 넣을 여유가 있다	연금저축 600만 원 + IRP 300만 원
중간에 꺼낼 일이 거의 없고 안정형 상품도 담고 싶다	IRP 비중을 늘리는 방법
위험자산 한도 없이 운용하고 싶다	연금저축 비중을 늘리는 방법

연금저축을 먼저 채우는 이유는 두 가지예요. 급할 때 일부라도 꺼낼 수 있고, 위험자산 한도가 없어 운용이 자유롭기 때문이에요. 다만 두 계좌 모두 55세 이후 연금으로 받아야 세제 혜택이 유지되니, 몇 년 안에 쓸 돈은 넣지 않는 게 원칙이에요. 중간에 쓸 가능성이 있는 돈이라면 ISA 계좌 같은 다른 절세 계좌와 함께 비교해 보세요.

자주 묻는 질문

IRP 하나로 900만 원을 채워도 되나요?

네, IRP 한 계좌로 900만 원을 채워도 공제 한도는 같아요. 다만 IRP는 위험자산 70% 한도가 있고, 법정 사유가 없으면 일부 인출이 안 되니 이 두 가지를 감안해서 정하세요. 내 결정세액으로 공제를 다 받을 수 있는지는 연말정산 미리보기로 먼저 확인해 보면 좋아요.

연금저축과 IRP 세액공제율이 다른가요?

같아요. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%로 두 계좌에 똑같이 적용돼요. 차이는 공제 한도(연금저축 600만 원, 합산 900만 원)뿐이에요.

IRP에서 미국 지수 ETF를 살 수 있나요?

국내 거래소에 상장된 미국 지수 추종 ETF는 담을 수 있어요. 해외 거래소에 직접 상장된 ETF와 레버리지·인버스 ETF는 안 돼요. 주식형이라 IRP에서는 70% 한도 안에서만 담을 수 있어요.

퇴직금을 IRP로 받으면 어떻게 되나요?

퇴직금을 IRP로 옮기면 퇴직소득세 처리 방식이 따로 적용돼요. 퇴직을 앞두고 있다면 계좌를 둔 금융사에 먼저 상담받아 보세요.

정리

• 세액공제율은 두 계좌 모두 16.5% / 13.2%로 같고, 한도는 연금저축 600만 원, 합산 900만 원
• 연금저축은 위험자산 한도가 없고 일부 인출이 가능해요
• IRP는 위험자산 70%까지, 예금도 담을 수 있지만 인출은 법정 사유가 있을 때만
• 직장인은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합을 많이 써요
• 수수료는 통합연금포털에서 비교하고, 투자 판단과 책임은 본인에게 있어요