고향사랑기부 세액공제 2026 : 10만 원만 낼까, 20만 원 낼까? 금액별 정리

연말정산 얘기가 나오면 "고향사랑기부 10만 원은 그냥 하는 거래"라는 말이 꼭 따라와요. 그런데 올해는 10만 원에서 멈출지, 20만 원까지 낼지가 고민이에요.

2026년 1월 1일 이후 기부분부터 10만 원 초과 20만 원 이하 구간의 공제율이 44%(지방소득세 포함)로 올랐기 때문이에요.

결론부터 말하면, 낼 세금이 충분할 때 20만 원까지는 세액공제와 답례품을 합친 값이 기부액보다 커요.

📌 나는 어떤 경우에 해당할까요?

처음이라 부담 없이 해 보고 싶다면, 10만 원만 내세요. 세액공제 10만 원에 답례품 3만 원어치가 따라와요. → 아래 1번

10만 원보다 더 낼 생각이라면, 20만 원까지 올리는 게 유리해요. 10만 원 초과분은 올해 44%를 공제받아 20만 원이면 공제 144,000원이에요. → 아래 2·3번

연말정산에 낼 세금이 거의 없다면, 공제는 종합소득산출세액까지만 받고 남은 몫은 이월되지 않아요. 연말정산 미리보기로 세금부터 보고 금액을 정하세요. → 아래 3번

연말에 몰아서 낸다면, 2026년 12월 31일까지 내야 올해분이에요. 1월 간소화에 안 보이면 고향사랑e음 영수증을 회사에 따로 내요. → 아래 5번

⚠️ 주민등록상 사는 시·도와 시·군·구에는 기부할 수 없어요.

조세특례제한법 제58조(2025년 12월 23일 개정)와 고향사랑e음 안내, 2026년 10월 25일 기준으로 정리했어요. 특정 지역이나 답례품을 권하는 글이 아니에요.

1. 고향사랑기부 10만 원, 정확히 얼마 돌아올까

10만 원을 내면 세액공제로 10만 원이 줄고, 기부액의 30%인 3만 원어치 답례품을 받아요. 공제 10만 원은 소득세 90,909원과 지방소득세로 나눠 빠져요.

법 조문은 '기부금 × 110분의 100'이에요. 지방소득세가 소득세의 10%라서, 둘을 더하면 기부금과 같아지도록 맞춘 숫자예요.

답례품은 고향사랑 기부금에 관한 법률 시행령 제5조에 따라 매회 기부액의 100분의 30까지예요. 고향사랑e음에서는 이 금액이 포인트로 쌓이고(유효기간 5년, 누적 사용 가능), 기부한 지자체의 답례품만 살 수 있어요.

2. 2026년에 바뀐 공제율: 왜 20만 원이 유리할까

기부금 구간	법 조문(소득세)	지방소득세 포함
10만 원 이하	기부금 × 110분의 100	100%
10만 원 초과 ~ 20만 원 이하	40%	44%
20만 원 초과 ~ 2,000만 원 이하	15%	16.5%
특별재난지역(선포일부터 3개월 이내) 20만 원 초과분	30%	33%

표에서 '10만 원 초과 ~ 20만 원 이하' 줄부터 확인하세요. 올해 바뀐 곳은 이 줄 하나예요.

이 구간은 2026년 01월 01일 이후 기부분부터 적용돼요. 2025년 12월 23일 개정 법률(제21223호) 부칙 제13조가 '이 법 시행 이후 기부하는 경우부터' 적용한다고 정했고, 법은 2026년 1월 1일 시행이에요.

그 전에는 10만 원을 넘는 금액 전부가 15%(지방소득세 포함 16.5%)였어요. 특별재난지역 기간 3개월은 같은 법 시행령 제53조의2에 있어요.

같은 20만 원을 낸 해만 바꿔 보면 차이가 바로 보여요.

• 2025년 기부: 100,000원 + 100,000원 × 16.5% = 116,500원
• 2026년 기부: 100,000원 + 100,000원 × 44% = 144,000원

차이는 27,500원이에요. 10만 원 이하 전액 공제와 개인 연간 기부 한도 2,000만 원(고향사랑 기부금에 관한 법률 제8조, 2025년 1월 1일부터)은 그대로예요.

3. 금액별 환급 계산: 10만~100만 원

낼 세금이 충분하고, 답례품은 30%를 꽉 채워 받는다고 놓고 계산했어요. 20만 원 초과분은 16.5%예요(특별재난지역 제외).

기부액	세액공제(지방소득세 포함)	답례품 최대(30%)	공제 + 답례품	세액공제 뺀 실부담
10만 원	100,000원	30,000원	130,000원	0원
20만 원	144,000원	60,000원	204,000원	56,000원
30만 원	160,500원	90,000원	250,500원	139,500원
50만 원	193,500원	150,000원	343,500원	306,500원
100만 원	276,000원	300,000원	576,000원	724,000원

표에서 '공제 + 답례품'과 기부액을 같은 줄에서 비교하세요. 기부액을 넘는 건 20만 원 줄까지예요. 100만 원의 276,000원은 고향사랑e음 안내 예시와 같아요.

10만 원과 20만 원 사이만 떼어 보면 계산이 또렷해요. 늘어나는 10만 원 가운데 44,000원은 세금에서 빠지고 30,000원은 답례품 포인트로 돌아와요.

지갑에서 실제로 더 나가는 돈은 26,000원이에요. 같은 10만 원을 2025년에 더 냈다면 공제는 16,500원이었어요.

그런데 많이 놓치는 조건이 하나 있어요. 세액공제는 그해 종합소득산출세액을 한도로 받아요(조세특례제한법 제58조 제2항).

낼 세금이 공제액보다 적으면 그만큼만 줄고, 고향사랑e음 안내대로 남은 공제는 이월되지 않아요. 세금이 대략 얼마인지는 연말정산 미리보기로 먼저 보면 금액을 정하기 쉬워요.

자매 사이트 짬짬이로 이동해요 · 새 창

4. 어디서 어떻게 기부할까: 고향사랑e음·농협·민간 플랫폼

기부 창구	절차	참고
고향사랑e음 누리집·앱	금융인증서·휴대폰 본인인증으로 가입 → 지자체 선택 → 결제	마이페이지 '기부포인트'로 답례품 선택
전국 농협은행 창구	방문해 기부할 지자체 지정	정책브리핑(2026년 2월 9일) 안내
민간 플랫폼	KB국민·신한·IBK기업·하나·NH농협·광주은행 앱과 민간 앱	고향사랑e음 기부방법 안내 목록

표에서 고향사랑e음 줄부터 확인하세요. 온라인으로 가입부터 답례품 고르기까지 한 곳에서 끝나요.

가장 많이 헷갈리는 건 지역이에요. 법 제4조는 지자체가 그 지역 주민이 아닌 사람에게서만 기부를 받도록 정했어요.

고향사랑e음은 주민등록상 거주지의 광역·기초 자치단체를 모두 빼도록 안내해요. 서울 마포구 주민이라면 서울특별시와 마포구를 뺀 모든 지자체에 기부할 수 있어요. 기부자는 개인만 되고 법인은 안 돼요.

5. 연말정산엔 어떻게 반영될까

확인할 것	내용	근거
어느 해 공제인지	기부금을 지출한 과세연도. 12월 31일 기부는 2026년분	조세특례제한법 제58조 제1항
간소화에 보이는 금액	국세(소득세) 공제액만 표시, 10만 원이면 90,909원	고향사랑e음 연말정산 안내
영수증 반영 시점	홈택스 영수증까지 기부 후 약 1~2개월	고향사랑e음 연말정산 안내
신용카드 소득공제	세액공제받은 고향사랑기부금은 카드 사용액에서 제외	조세특례제한법 시행령(신용카드 등 사용금액 제외 항목)
누가 공제받나	기부자 본인만, 이월공제 없음	고향사랑e음 안내

표에서 '어느 해 공제인지'와 '영수증 반영 시점' 줄부터 확인하세요. 연말에 내는 사람이 가장 많이 걸리는 두 줄이에요.

12월 말에 기부해 1월 간소화 화면에 아직 안 보이면, 고향사랑e음 마이페이지의 기부내역과 영수증을 회사에 따로 내면 돼요. 종교단체 기부금처럼 간소화에 잘 안 잡히는 다른 공제는 연말정산 놓치기 쉬운 공제에 모아 뒀어요.

6. 2027년엔 또 바뀔까: 세제개편안

정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 공제율을 지역별로 나누는 안이 있어요. 정책브리핑(2026년 8월 13일)에 실린 내용이에요.

구간	현행(2026년)	개편안
10만 원 이하	100%	100%(변동 없음)
10만 원 초과 ~ 20만 원	40%(44%)	비수도권 50%(55%)
20만 원 초과 ~ 2,000만 원	15%(16.5%)	기타 비수도권 우대지역 25%(27.5%)

괄호는 지방소득세 포함이에요. 아직 국회 심의 전인 정부안이라 내용과 시행 시기가 바뀔 수 있고, 2026년 12월 31일까지의 기부는 현행 비율로 공제돼요.

기부 전 확인할 3가지

• 기부할 지역이 주민등록상 사는 시·도와 시·군·구가 아닌가요?
• 낼 세금이 공제받을 금액보다 많은가요? 연말정산 미리보기로 볼 수 있어요.
• 12월 31일 전에 결제했나요? 1월 1일 기부는 2027년분이에요.

자주 묻는 질문

고향사랑기부 10만 원 하면 얼마 돌려받아요?

세액공제로 10만 원(소득세 90,909원 + 지방소득세)이 줄고, 답례품을 기부액의 30%인 3만 원어치까지 받아요. 단 낼 세금이 10만 원 이상 있어야 전액이 공제돼요.

언제까지 기부해야 올해 연말정산에 들어가요?

기부금을 지출한 해에 공제돼요. 2026년 12월 31일까지 낸 기부가 2027년 1~2월 연말정산(2026년 귀속)에 들어가요. 연말정산 전체 일정은 연말정산 2026 총정리에 있어요.

카드로 내면 카드 소득공제도 같이 받나요?

아니요. 세액공제를 받은 고향사랑기부금은 신용카드 등 사용금액에서 빠져요.

정리

• 10만 원까지 전액 세액공제 + 기부액 30% 답례품
• 2026년 기부분부터 10만 원 초과~20만 원 이하 44%(지방소득세 포함), 20만 원 초과 16.5%
• 20만 원 기부 시 공제 144,000원, 2025년보다 27,500원 많아요
• 거주지 시·도와 시·군·구 제외, 개인 연 2,000만 원까지, 본인만 공제
• 2026년 12월 31일까지 기부해야 올해 연말정산 반영